El compliance tributario se compone de todas aquellas medidas enfocadas a disminuir riesgos fiscales, mismas que ayudarán a generar un correcto cumplimiento mediante el establecimiento de políticas y protocolos de prevención, detección, gestión y mitigación, mismas que pueden ser aplicadas en todas las organizaciones sin importar su tamaño, actividad o naturaleza.
Tiene como finalidad controlar los riesgos tributarios que puedan derivarse de posibles incumplimientos de las normas tributarias, por parte de las empresas, independientemente de su tamaño y actividad. De acuerdo con Miguel Ontiveros Alonso (2018) para que un programa de compliance sea eficaz y evidencie el apego a la cultura de la legalidad de la organización, debe cumplir, como mínimo, con 11 requisitos:
- Examen de la organización.
- Diagnóstico de riesgos organizacionales.
- Eliminación temprana de riesgos.
- Protocolización.
- Capacitación.
- Evaluación.
- Supervisión.
- Canal de denuncias.
- Esquemas de sanción y premiación.
- Actualización.
- Compliance officer.
